Kan ik KIA combineren met andere subsidies zoals EIA of MIA?

Ja, in veel gevallen kun je de KIA combineren met fiscale regelingen zoals de EIA (voor energiebesparende investeringen) of MIA (voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen). De KIA is een algemene investeringsaftrek, terwijl EIA en MIA specifiek gericht zijn op duurzame investeringen. Let wel: je kunt niet twee keer dezelfde aftrek claimen op hetzelfde bedrijfsmiddel voor dezelfde reden, maar de regelingen vullen elkaar vaak aan. Check altijd de specifieke voorwaarden per regeling of vraag advies aan je accountant.

Tellen tweedehands bedrijfsmiddelen ook mee voor de KIA?

Ja, tweedehands bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de KIA, mits ze voldoen aan de minimale investeringsgrens van € 450 en je ze gebruikt voor je onderneming. Het maakt niet uit of je nieuw of gebruikt koopt. Wel belangrijk: de aanschafprijs die je daadwerkelijk betaalt telt mee, niet de nieuwwaarde. Zorg dat je een deugdelijke factuur of koopovereenkomst hebt om de investering aan te tonen bij de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als mijn totale investeringen net boven de € 392.000 uitkomen?

Als je totale investeringen in een kalenderjaar de bovengrens van circa € 392.000 overschrijden, vervalt het recht op KIA volledig—je krijgt dan 0% aftrek. Dit werkt anders dan bij de ondergrens: bij de bovengrens geldt een harde cut-off. Als je verwacht net over de grens te gaan, overweeg dan om een investering uit te stellen naar het volgende jaar, of kijk naar andere fiscale voordelen zoals de VAMIL voor milieu-investeringen. Strategische planning rond jaareinde kan veel belastingvoordeel schelen.

Moet ik de KIA apart aanvragen bij de Belastingdienst?

Nee, de KIA hoef je niet apart aan te vragen. De Belastingdienst berekent de aftrek automatisch op basis van de investeringen die je opgeeft in je aangifte inkomstenbelasting (IB). Wel moet je je investeringen correct administreren: bewaar facturen, noteer de aanschafwaarde en het zakelijke gebruik, en neem de bedrijfsmiddelen op in je fiscale balans. Als je boekhouder of accountant je aangifte doet, zorgt die normaal gesproken dat de KIA correct wordt meegenomen.

KIA voorwaarden 2026: Welke investeringen komen in aanmerking?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt ondernemers tot 28% belastingvoordeel op investeringen tussen circa € 2.900 en € 392.000 in 2026. Om te profiteren moet je investering aan specifieke voorwaarden voldoen: het gaat om bedrijfsmiddelen, de minimale aanschafwaarde is € 450, en je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Hieronder lees je precies welke investeringsaftrek-eisen gelden en of jouw aanschaf in aanmerking komt voor belastingvoordeel.

Wie komt in aanmerking voor KIA?

De KIA is beschikbaar voor ondernemers die winst uit onderneming genieten en inkomstenbelasting betalen. Dat betekent eenmanszaken, vof's, maatschappen en andere fiscale ondernemers. BV's en andere rechtspersonen vallen buiten de regeling, maar kunnen gebruik maken van de Energie-investeringsaftrek (EIA) of andere fiscale voordelen. Je moet de investering gebruiken voor je bedrijfsvoering en het moet een bedrijfsmiddel zijn dat je op de balans activeert. Let op: je moet ondernemer zijn in het jaar van investering, dus starters kunnen direct profiteren vanaf hun eerste investeringen boven de drempel. Meer weten over subsidies voor starters? Check onze startgids.

Welke investeringen voldoen aan de voorwaarden?

Om voor KIA in aanmerking te komen moet je investering aan drie kernvoorwaarden voldoen. Ten eerste: de aanschafwaarde per bedrijfsmiddel is minimaal € 450 (exclusief btw). Ten tweede: het totaal aan investeringen in een kalenderjaar ligt tussen ongeveer € 2.900 en € 392.000. Onder de ondergrens krijg je 0% aftrek, boven de bovengrens ook. Ten derde: het gaat om materiële bedrijfsmiddelen die je afschrijft, zoals machines, gereedschap, computers, meubilair, auto's of verbouwingen. Immateriële activa zoals software of goodwill tellen niet mee. Voorbeelden die wél voldoen: een nieuwe laptop van € 1.200, kantoorinrichting van € 5.000, een bedrijfsbus van € 30.000 of zonnepanelen op je bedrijfspand. Meer informatie over energie-investeringen vind je hier, of ontdek alle fiscale regelingen voor ondernemers.

Wat zijn de drempels en maxima in 2026?

In 2026 geldt een aftrekspercentage van 28% op het investeringsbedrag, binnen een bandbreedte van circa € 2.900 tot € 392.000. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd, dus check altijd de actuele cijfers bij de Belastingdienst. Als je investeringen in totaal onder de € 2.900 blijven, krijg je geen KIA-aftrek; een strategische extra aanschaf (bijvoorbeeld een printer van € 500) kan je dan over de drempel helpen. Investeer je meer dan € 392.000 in één jaar? Dan valt alles buiten de KIA, maar overweeg dan alternatieven zoals de MIA (Milieu-investeringsaftrek) of VAMIL (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen). Let op: de KIA werkt als een extra aftrekpost op je winst, dus het daadwerkelijke belastingvoordeel hangt af van je IB-tarief.

Veelgemaakte fouten en aandachtspunten

Ondernemers vergeten vaak dat de KIA automatisch door de Belastingdienst wordt berekend op basis van je opgegeven investeringen in de aangifte IB. Je hoeft geen aparte aanvraag in te dienen, maar je moet wél de investeringen correct administreren en opnemen in je boekhouding. Een veelgemaakte fout: klein gereedschap of inventaris onder de € 450 per stuk niet optellen. Alleen bedragen boven € 450 per item tellen mee. Daarnaast mag je een bedrijfsmiddel maar één keer meetellen, in het jaar van aanschaf. Lease of huur telt niet, alleen aankoop. Ook belangrijk: als je een investering deels privé gebruikt (bijvoorbeeld een auto), telt alleen het zakelijke deel mee voor KIA. Tot slot: combineer KIA slim met andere regelingen zoals EIA of regionale investeringssubsidies—vaak zijn die stapelbaar, maar check altijd de voorwaarden. Wil je zekerheid over jouw situatie? Doe de gratis subsidiecheck.

Subsidie-AI