Fiscaal-subsidies specifiek voor Freelancer

Freelancers die minimaal 1.225 uur per jaar aan hun onderneming besteden, gelden als ondernemer voor de inkomstenbelasting en komen in aanmerking voor de Zelfstandigenaftrek. In 2026 bedraagt deze €1.200 — een forse verlaging ten opzichte van voorgaande jaren. Daarnaast kun je gebruikmaken van de MIA (tot 36% extra aftrek op groene bedrijfsmiddelen van de RVO-milieulijst) en KIA (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, 28% op investeringen tot €61.990). Combineer je MIA en Vamil? Dan profiteer je dubbel: zowel van de extra aftrek als van vrije afschrijving, waardoor je cashflow aansluit op je omzetpatroon.

De kracht zit in stapeling: investeer je als freelancer in een elektrische bakfiets of zonnepanelen van de MIA-lijst? Dan krijg je de MIA-aftrek (bijvoorbeeld 27% op categorie 1) én kun je het volledige bedrag vrijelijk afschrijven via Vamil. Bovenop dit pakket claim je vaak ook KIA voor kleinschalige aankopen zoals een laptop of gereedschap (28% aftrek tot de drempel van €61.990 totaal geïnvesteerd). Let op: KIA en MIA kunnen niet op hetzelfde activum — kies strategisch welk middel je onder welke regeling declareert.

De Zelfstandigenaftrek is met 51% gedaald naar €1.200 — dit betekent €5.470 minder aftrek dan in 2021. Ook de Startersaftrek (extra aftrek voor nieuwe ondernemers) is fors gekort. Freelancers moeten dus meer vertrouwen op investeringsaftrek zoals MIA/Vamil en KIA om hun belastbaar inkomen te verlagen. Omzet je minder dan €20.000 per jaar? Dan kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling (KOR), waardoor je geen btw hoeft af te dragen.

Freelancers met een laag uurtarief of parttime zzp-activiteit kunnen door de daling naar €1.200 beter af zijn met een dienstverband. Reken uit: bij een effectief belastingtarief van 37% levert de aftrek slechts €444 netto voordeel op. Werk je minder dan 1.225 uur per jaar in je bedrijf? Dan heb je überhaupt geen recht op de Zelfstandigenaftrek. Overweeg in dat geval een Innovatiebox-traject (effectief tarief 9% op IP-winst) als je innovatieve diensten levert, of focus je op investeringsaftrek via KIA en MIA.

VAR-verklaring: zonder VAR ben je voor opdrachtgevers riskant (schijnzelfstandigheid). DBA-wetgeving blijft onzeker — check of je opdrachtgever onder de handhavingsmoratorium valt. De 1.225-ureneis voor Zelfstandigenaftrek kan lastig zijn als je parttime zzp'er bent. En let op: MIA/Vamil gelden alleen voor bedrijfsmiddelen op de officiële RVO-milieulijst — een gewone laptop telt niet mee, wel een elektrisch voertuig of zonnecel. KIA geldt wél voor standaard apparatuur, maar pas op met de investeringsdrempel van €61.990.