Fiscaal-subsidies specifiek voor ZZP

Zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 €1.200 en wordt in 2027 verder afgebouwd naar €900. De zelfstandigenaftrek kun je claimen als je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming (urencriterium). Startende ondernemers ontvangen een extra startersaftrek bovenop dit bedrag.

Daarnaast kun je gebruikmaken van de kleinschaligheidsaftrek (KIA), die een aftrek van maximaal €28.659 biedt voor investeringen tussen €2.600 en €336.662. Voor mkb-winst geldt de mkb-vrijstelling van 12,7% over de eerste €200.000 en 10,5% daarboven.

Voor duurzame of innovatieve investeringen kun je tevens de Energie-investeringsaftrek (EIA) tot 45,5% en MIA/VAMIL combineren met deze aftrekposten voor een extra fiscaal voordeel.

De WBSO biedt ZZP'ers met S&O-activiteiten 32% loonkostenaftrek tot een drempel van €380.000. Je hoeft geen personeel in dienst te hebben: ook zelfstandige uren tellen mee als je deze factureert of administreert als eigen R&D-uren.

Win je via innovatie winst (bijvoorbeeld een octrooi of uniek algoritme), dan kan de Innovatiebox het effectieve tarief verlagen naar 9% voor de eerste €67.000 aan innovatiewinst. Bovenstaand bedrag geldt een tarief van 12%. Voor eenmanszaken en vof'en geldt deze regeling ook als je de winst via box 1 declareert.

Combineer de WBSO met de KIA voor investeringen in onderzoeksapparatuur of software om je fiscale voordeel te maximaliseren.

Ja. De EIA (Energie-investeringsaftrek) geeft 45,5% aftrek op aanschaf van bedrijfsmiddelen op de Energielijst, zoals zonnepanelen of warmtepompen. De investering moet minimaal €2.600 bedragen en binnen het kalenderjaar in gebruik worden genomen.

De MIA en VAMIL bieden respectievelijk een investeringsaftrek tot 36% en een vrije afschrijving van 75% voor duurzame bedrijfsmiddelen. Je mag MIA en VAMIL in hetzelfde jaar claimen voor dezelfde investering, maar niet combineren met de EIA.

Als ZZP'er met een pand of bedrijfsauto komen deze regelingen goed van pas; controleer altijd de Milieulijst via RVO om te zien of jouw investering in aanmerking komt.

Voor ZZP'ers die internationaal zakendoen bestaat de DHI (Dutch Innovation Guarantee for Exports), die exportrisico's afdekt. Wil je een bedrijfswagen aanschaffen, kijk dan naar de afschrijvingsmogelijkheden via de KIA of naar leasevormen met fiscaal voordeel.

Voor investeringen in R&D-samenwerking kun je de MIT R&D-samenwerking overwegen: leningen tot €5 miljoen tegen aantrekkelijke voorwaarden. Startende ZZP'ers kunnen gebruikmaken van de BMKB (borgstelling MKB-kredieten) voor financiering onder €1,5 miljoen.

Tot slot: vergeet niet de btw-aftrek op zakelijke kosten en kilometeradministratie bij te houden, zodat je privégebruik correct splitst van zakelijk gebruik.